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格隆匯7月10日丨東方國信(300166)(300166.SZ)公布，公司近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會北京監(jiān)管局(“北京證監(jiān)局”)下發(fā)的《關(guān)于對北京東方國信科技股份有限公司、管連平、肖寶玉采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》([2023] 122號)。《警示函》的主要內(nèi)容如下：

“北京東方國信科技股份有限公司、管連平、肖寶玉：

經(jīng)查，你公司存在以下問題：

一是財務(wù)核算不規(guī)范。個別項目未及時確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本；部分存貨未及時評估是否存在減值，存貨減值時點不恰當(dāng)；個別項目全額計提存貨減值依據(jù)不充分；個別費用核算科目不準(zhǔn)確；商譽減值測試中未考慮軟件企業(yè)增值稅加計扣除比率政策調(diào)整影響，導(dǎo)致相關(guān)商譽減值計提不準(zhǔn)確。

二是信息披露不準(zhǔn)確。公司2022年4月22日披露《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》，對所投資的合伙企業(yè)在財務(wù)報表中的列報存在差錯，導(dǎo)致更正前的2020年財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。

三是內(nèi)部控制不完善。商機(jī)項目立項不夠嚴(yán)謹(jǐn)，風(fēng)險把控不足；個別項目結(jié)算報告?zhèn)鬟f不及時，影響財務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時性。

公司上述問題導(dǎo)致相關(guān)年度報告信息披露不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條的規(guī)定。管連平作為公司董事長、總經(jīng)理，肖寶玉作為公司財務(wù)總監(jiān)，未能按照《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條、第五十九條，《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十一條、第五十二條的規(guī)定，我局決定對你們采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。你公司應(yīng)該按照相關(guān)法律法規(guī)要求，加強信息披露管理，依法履行信息披露義務(wù)，同時采取有效措施完善公司內(nèi)部控制，提高規(guī)范運作水平，并于收到本決定書之日起15個工作日內(nèi)向我局報送書面整改報告。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。”

公司及相關(guān)人員在收到《警示函》后高度重視，將嚴(yán)格按照北京證監(jiān)局的要求，認(rèn)真總結(jié)，積極整改，盡快提交書面整改報告。公司相關(guān)人員將切實加強對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則及企業(yè)會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，牢固樹立規(guī)范意識，落實規(guī)范運作；公司將嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，提升公司財務(wù)核算水平和規(guī)范運作水平，提升公司信息披露質(zhì)量，有效提高公司治理水平，堅決杜絕此類事件的再次發(fā)生，維護(hù)公司及全體股東的利益，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。