昊華能源虛增資產逾28億被罰60萬耿養謀禁入證券市場3年

2021-09-02 11:32:04來源：長江商報

一起并不起眼的收購，上市公司掌門人通過虛報數據增厚公司資產，而且維系了4年之久，直到繼任者發現端倪才公之于眾，這又成了A股一起典型的財務造假案例。

8月31日晚間，昊華能源(601101.SH)發布公告稱，收到證監會北京監管局《行政處罰及市場禁入事先告知書》，公司在收購京東方能源30%股權時，將后者實際持有的4.5億噸煤炭資源量，按照9.6億噸煤炭資源量進行了賬務處理，導致公司2015年至2018年虛增資產約28.25億元。

而且，這起造假案由昊華能源時任董事長耿養謀主動向公司董事會授意，公司董監高在明知此舉違法時卻“視而不見”，依舊通過了收購議案。

目前，監管部門依法對耿養謀給予警告，并處以30萬元罰款，而且還被采取3年證券市場禁入措施。

2018年3月，耿養謀離開昊華能源后，在另一家上市公司京能電力(600578.SH)擔任董事長至今。

因此，已59歲的耿養謀，很可能從京能電力董事長任上提前“退休”。

昊華能源收購的京東方能源也并未給公司帶來利潤，近6年半時間已累積虧損8.09億元。

二級市場上，昊華能源在發布公告前，連續兩日漲停，9月1日，公司股價又跌停，一批機構疑似借此高位出逃。

耿養謀禁入證券市場3年

2020年5月20日，昊華能源收到中國證券監督管理委員會《調查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規，根據《證券法》的有關規定，決定對公司進行立案調查。

8月31日晚間，昊華能源發布公告稱，公司收到證監會北京監管局《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

經查，2015年2月，昊華能源出資17.2億元收購鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司(簡稱“京東方能源”)30%股權，取得京東方能源控制權，將其納入公司合并報表。

2015年2月10日，昊華能源召開第四屆董事會第十四次會議審議上述收購議案，會上，時任董事長耿養謀告知與會董事，此次收購，將京東方能源實際持有的4.5億噸煤炭資源調整為9.6億噸煤炭資源。與會董事基于此通過了議案。

收購完成后，昊華能源將京東方能源實際持有的4.5億噸煤炭資源量，按照9.6億噸煤炭資源量進行了賬務處理，導致公司2015年、2016年、2017年、2018年年報虛假記載，虛增資產約28.25億元，虛增金額分別占當期經審計總資產的14.26%、13.96%、13.77%和13.58%。

2019年12月27日，昊華能源公告承認2015年收購京東方能源股權事項存在虛增資產。

《告知書》顯示，時任昊華能源董事長耿養謀知悉、組織、實施上述違法行為，導致昊華能源2015-2018年年度報告存在虛假記載，是昊華能源信息披露違法行為直接負責的主管人員。

時任昊華能源董事兼董事會秘書關杰、時任昊華能源董事兼財務總監鮑霞知悉并參與實施上述違法行為，是昊華能源信息披露違法行為直接負責的主管人員。

出席昊華能源第四屆董事會第十四次會議、簽字審議通過《收購議案》且在昊華能源2015-2018年年度報告上簽字的時任董事付合年、田會、闡興等10人明知虛增資產事項，未履行勤勉盡責義務，是昊華能源信息披露違法行為的其他直接責任人員。

根據當事人上述違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》相關規定，對昊華能源給予警告，并處以60萬元罰款;對耿養謀給予警告，并處以30萬元罰款;對關杰給予警告，并處以20萬元罰款;對田會、張偉、于福國給予警告，并分別處以10萬元罰款。

因付合年等8人的違法行為已過追責時效，依據《政處罰法》相關規定，不再給予行政處罰。同時，監管部門對耿養謀、關杰、鮑霞采取3年證券市場禁入措施。

京東方能源6年半累虧8億

昊華能源成立于2002年12月31日，并于2010年3月31日登陸上交所，主營業務為煤炭生產與銷售、甲醇的生產與銷售及鐵路專用線運輸，主要產品為煤炭和甲醇。

資料顯示，耿養謀現年59歲，曾任北京京煤集團有限責任公司黨委常委、董事。2002年12月至2018年3月，他擔任北京昊華能源股份有限公司黨委書記、董事長。

2018年3月，耿養謀調往京能電力，并擔任公司董事長至今。同時，關志生接任了耿養謀昊華能源董事長一職，才揭發出虛增資產的“陳年往事”。

值得一提的是，耿養謀被采取3年證券市場禁入措施，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。

由此來看，耿養謀或許可以提前“退休”。

目前，昊華能源收到的是《行政處罰事先告知書》，最終結果還需要等待《行政處罰決定書》確認，一旦認定上市公司因虛假陳述受到證監會行政處罰，根據司法解釋，暫定在2015年2月11日至2019年12月27日期間買入昊華能源股票，并自2019年12月28日起賣出或繼續持有該股票的投資者，可參與索賠登記。

實際上，昊華能源2015年收購京東方能源并納入合并報表后，并未增加公司的利潤，并且一直處于虧損狀態。

長江商報記者統計發現，京東方能源2015年凈利潤為虧損6.97億元，2019年虧損1.04億元，其他年份雖然虧損不多但從未盈利，至今6年半時間累計虧損8.09億元。

二級市場上，昊華能源8月27日、30日、31日連續三個交易日內，日收盤價格漲幅偏離值累計超過20%，構成股票交易異常波動情形。其中，公司30日、31日連續收獲兩個漲停。

在異常波動前，昊華能源近半年內股價已上漲了1.5倍。不過，9月1日，昊華能源跌停，成交量高達8.53億元，各路資金也借著證監會的處罰，找到了一個高位出逃的最佳托故。

近日，昊華能源發布公司2021年半年報顯示，公司上半年實現營業收入31.26億元，同比增長52.67%;實現歸母凈利潤6.31億元，同比增長570.17%。

而且，昊華能源預計下半年煤炭價格將保持高位運行，公司2021年業績較2020年將有大幅增長。

昊華能源虛增資產逾28億被罰60萬 耿養謀禁入證券市場3年